案例1：“三重一大”事项决策记录缺失或不完整
具体表现：**学院提交的部门“三重一大”集体决策会议记录，有部分记录内容较简单，记录内容不够全面，无法反映“三重一大”事项的决策过程。
审计依据：XX学院建立了《XX大学XX学院党政联席会议议事规则》《XX学院“三重一大”实施细则》等决策制度。上述事项不符合其中第XX条“在进行“三重一大”事项决策时，应“一题一议”。 （三）会议决定的事项、参与人及其意见、表决情况、结论等内容，要详细记录并存档”的规定。
审计建议：进一步完善部门“三重一大”民主决策机制，参照学校相关文件，将部门“三重一大”决策的事项和程序制度化，进一步加强部门会议记录工作。
案例2 ：决策制度中未明确大额资金的界定标准，制度缺乏可操作性
具体表现：XX学院建立了《XX大学XX学院党政联席会议议事规则》《XX学院“三重一大”实施细则》等决策制度，规定“三重一大”事项应经党政联席会议集体决策，但制度中未明确大额资金的界定标准，制度缺乏可操作性。
审计建议：对现有的“三重一大”决策制度等各方面制度进行梳理修订，保证制度条款切实可行，以制度规范管理，提升内部管理水平与效能。
案例3 ：制度执行不力，内部控制不规范
具体表现：XX学院制定有《关于XX大学XX学院会议制度的规定》《XX学院党政联席会议议事规则》等“三重一大”决策制度，但制度执行较为松懈，未能按照规定定期召开党政联席会议。经对大额支出进行抽查验证，部分大额支出如有关实训室建设经费、人员奖励分配等事项未见决策记录。部分重大事项未见集体讨论决策记录。
审计建议：严格执行规章制度，重大事项必须集体讨论决策记录。
案例总结：“三重一大”决策主要存在未经集体决策、决策记录缺失或不完整、决策有误等风险。“三重一大”决策制度的制定和实施，能够推动学校领导班子民主、规范决策，提高科学决策水平，为高水平开放大学建设提供保障。“三重一大”决策制度本身具有一定刚性，一旦制定就必须严格执行。因为制度的生命在于实施，如果有了制度不执行或者执行不到位，将会损失群众对制度的信赖，而制度的信赖一旦失去，制度将失去对群众行为的指引力，部门（学院）的管理必将陷入混乱。
因此，各部门（学院）必须严格执行“三重一大”决策制度，如果执行中发现制度存在不完善之处应及时进行修改，确保制度与时俱进。